Życie w Niemczech – Podatek od spadku. Każdy spadkobierca musi zapłacić podatek tylko wtedy, gdy wartość spadku przekracza kwotę wolną od podatku. Ma to na celu zapobieganie zadłużaniu się w celu odziedziczenia spadku. Obowiązuje następująca zasada: Im bliższe pokrewieństwo ze spadkodawcą, tym wyższa kwota wolna od podatku. Podobnie jak w Polsce obowiązują progi podatkowe w Holandii, czyli w zależności od wysokości dochodu będzie płacić niższy lub wyższy podatek. Do 2020 roku obowiązywały 3 progi, obecnie są to 2 progi: Pierwszym progiem podatkowym jest 37,35% – stawka obowiązuje jeśli nasze zarobki nie przekraczają 68 507 EURO rocznie. Klasy podatkowe w Niemczech a wysokość zarobków. W Niemczech istnieje 6 klas podatkowych (Steuerklassen). Od tego, do której klasy podatkowej należysz zależeć będzie, ile wyniesie Twoja pensja netto. (Tutaj znajdziesz więcej informacji na temat pensji i brutto w Niemczech ). Żywność, paliwo, niespodziewane wydatki. Czy mogę jeździć autem na polskich blachach w Holandii? Tak, po drogach holenderskich możesz poruszać się autem na polskich blachach. Za tę przyjemność musisz jednak zapłacić podatek drogowy holenderskiemu urzędowi skarbowemu. Aby to zrobić zgłoś najpierw auto do urzędu skarbowego korzystając z odpowiedniego formularza. Każdy obywatel, który jest właścicielem terenów leśnych lub posiada grunty i budynki oznaczone w ewidencji jako Ls, jest zobowiązany do uiszczenia odpowiedniej opłaty. Podatek leśny płaci się bezpośrednio w gminie. Jest on bardzo zbliżony do podatku rolnego i należy do grupy podatków majątkowych, które bezpośrednio zasilają Podatek w 3. klasie podatkowej w Niemczech wynosi około 26%. Kogo obejmuje 3. klasa podatkowa? osoby zamężne, których małżonek jest bezrobotny lub jest zaliczany do 5. klasy podatkowej; osoby owdowiałe (do roku od śmierci małżonka) Ile wynosi kwota wolna od podatku? W 2022 roku kwota wolna od podatku w 3. klasie podatkowej wynosi 19 Składki na państwowe ubezpieczenie zdrowotne w Niemczech dla zatrudnionych. Składki na ustawowe ubezpieczenie zdrowotne w Niemczech zależą od dochodów osoby zatrudnionej. Podstawą obliczenia jest łączny dochód brutto, od którego odciągana jest ujednolicona stawka składki na ubezpieczenie w wysokości 14,6% (stan na 2023). 533 € – do 18 roku życia. Alimenty mogą być znacznie wyższe w zależności od tego, jak wysokie są dochody rodziców. W przypadku, gdy rodzice nie mogą spłacić powyższego minimum, państwo pomaga mu w formie zaliczek alimentacyjnych. Jeśli jednak dłużnik alimentacyjny zacznie zarabiać więcej, jest zobowiązany do spłaty tej Kolejny sposób na uniknięcie podwójnego opodatkowania to metoda proporcjonalnego odliczenia. Najpierw należy wyliczyć sumę wszystkich osiąganych dochodów, zarówno tych w Polsce, jak i za granicą. Następnie od uzyskanej kwoty trzeba odliczyć podatek dochodowy od osób fizycznych, który podatnik zapłacił za granicą. Rozliczając się w Niemczech, podatnik musi określić stawkę i klasę podatku, w której się znajduje. Kwota wolna od podatku w tym kraju to 9 984 euro. Stawka podatku standardowo wynosi 14%, jednak w przypadku dochodów powyżej 58 597 euro, wynosi 42%, z kolei powyżej 277 826 euro 45%. Jeżeli w danym roku osoba, która na podstawie 46Y2vF4. Wraz z rejestracją samochodu w Niemczech zaczyna obowiązywać Cię obowiązek podatkowy. W naszym artykule prezentujemy zestawienie pytań i odpowiedzi związanych z opodatkowaniem pojazdów w RFN. Kiedy otrzymam decyzję podatkową dotyczącą nowo zarejestrowanego pojazdu? - Tuż po rejestracji i dopuszczeniu pojazdu do ruchu urząd wysyła wszystkie potrzebne informacje do administracji celnej (Zollverwaltung) czyli urzędu odpowiedzialnego za podatek. Na podstawie przesłanych danych zostanie utworzona decyzja podatkowa. Zasadniczo jest ona wysyłana do dwóch tygodni od momentu rejestracji pojazdu. Czy decyzje podatkowe będę otrzymywać rok rocznie? - Zgodnie z § 12 ust. 1 Ustawy o opodatkowaniu pojazdów (KraftStG) ustalenie kwoty podatku jest jednorazowe i bezterminowe. Decyzja podatkowa jest zatem ważna także przez kolejne lata. Wysokość podatku wynika z decyzji, podobnie jest z terminem. UWAGA: Urząd nie wysyła wezwań do zapłaty i przypomnień! Ile przyjdzie mi zapłacić podatku za mój pojazd? - Wysokość podatku można obliczyć przy pomocy kalkulatora zamieszczonego na stronie Urzędu Celnego. Znajdziesz go pod tym linkiem: Kfz-Steuerrechner Jak zgłosić się do debetowania bezpośredniego (SEPA)? - Warunkiem koniecznym do udziału w debetowaniu SEPA jest przedłożenie wypełnionego i zgodnego z urzędowym wzorem upoważnienia w ramach polecenia zapłaty tzw. SEPA-Lastschriftmandat (formularz 032021). Dokument musi zostać podpisany przez właściciela konta oraz jeśli to dwie różne osoby, także przez właściciela pojazdu. Później wystarczy, że wyślesz lub złożysz go w właściwej dla siebie placówce administracji celnej. Czy po wyrejestrowaniu pojazdu otrzymam nową decyzję podatkową? - Po wyrejestrowaniu np. samochodu, właściwy dla Ciebie urząd wysyła dane do administracji celnej, która na ich podstawie tworzy tzw. Abmeldebescheid. Zostanie on wysłany do dwóch tygodni po wyrejestrowaniu pojazdu. Wyrejestrowałem pojazd, kiedy otrzymam zwrot podatku? - Jeśli urząd jest posiadaniu Twoich danych bankowych, otrzymasz należny zwrot po 3 tygodniach od momentu wyrejestrowaniu samochodu. Jeśli zgłosiłeś się do debetowania bezpośredniego (SEPA) pieniądze zostaną wypłacone automatycznie na podane konto. Jak przekazać urzędowi dane konta bankowego ubiegając się o zwrot pieniędzy? - Wypełnij w tym celu formularz nr 3815, później wyślij go do odpowiedniego Urzędu Celnego (Hauptzollamt). Pamietaj: Prawidłowo wypełniony formularz powinien zawierać numery IBAN i BIC! W związku z przejściem na system SEPA nie wystarczy numer konta i kod banku. Czy pieniądze mogą być wypłacone w gotówce (np. przy wyrejestrowaniu samochodu)? - Należny zwrot jest tylko i wyłącznie przelewany na konto. Wypłata gotówkowa czy otrzymanie czeku rozrachunkowego nie jest możliwe. W Niemczech każdy właściciel samochodu lub innego pojazdu dopuszczonego do ruchu drogowego, jest zobowiązany do opłacania podatku Polsce też opłacamy ten podatek, ale jest on zawarty w cenie przepisów niemieckiego prawa podatkowego, wynika natomiast, iż samochodem z polskimi tablicami rejestracyjnymi można jeździć w Niemczech przez rok od przekroczenia granicy, tylko w przypadku tymczasowego pobytu, czyli takiego, gdy nasze centrum życiowe nadal pozostaje w Polsce, jak rodzina, dom czy inna praca. Udowodnienie pobytu tymczasowego wcale nie jest takie proste, ponieważ policja może Państwu udowodnić dokładnie co innego – wystarczy, że np. mieszkacie w Niemczech z rodziną, macie pracę, pobieracie świadczenia socjalne jak np. Kindergeld i policja w krótkim odstępie czasu zrobi trzy zdjęcia zaparkowanego pod blokiem samochodu. Wtedy wiadomo, że z samochodu korzystacie w Niemczech na co dzień i trudno mówić w takim przypadkuo pobycie tymczasowym. Wówczas oznacza to tzw. Regelmassiger Standort– czyli regularne miejsce pobytu auta i zwolnienie z podatku nie przysługuje,a może być to wręcz uznane za oszustwo podatkowe. Niezgodne z prawem używanie samochodu (brak przemeldowania, nadal polskie tablice rejestracyjne) w sposób jaki wspomniałam, powoduje też obowiązek podatkowy naliczany do tyłu. Jeśli osoba kierująca pojazdem zostanie poddana kontroli drogowej, a nie posiada dowodu opłacenia podatku drogowego za samochód na polskich tablicach rejestracyjnych użytkowany w Niemczech, wtedy podatek nalicza się wstecz od daty zamieszkania w Niemczech. Np. jeśli pracujecie od 5 lat w Niemczech, to podatek drogowy będziecie musieli niestety zapłacić od pierwszego dnia pobytu w Niemczech, czyli za 5 lat wstecz. Długość okresu używania auta w Niemczech ma wpływ na wysokość podatku drogowego. Jest to konsekfencją przywileju darmowego używania autostradi dróg w RFN. W przypadku kontroli drogowej i opłaconego podatku, ale jazdy nadal na polskich tablicach rejestracyjnych następstwem może być konfiskata pojazdu. Jeśli faktycznie tymczasowo przebywacie w Niemczech, w takiej sytuacji przez rok jesteście zwolnieni Państwo z płacenia podatku drogowego (Kfz-Steuer). Zwolnienie to nie dotyczy pojazdów wykorzystywanych do odpłatnego przewozu osób lub dóbr lub gdy uzasadnione jest regularne miejsce pobytuw RFN. Natomiast jeśli wiecie od razu, że Niemcy będą Waszym stałym miejscem pobytu, czyli, że będziecie przebywać na terenie RFN przez ponad 183 dni, jesteście Państwo zobowiązani do zapłaty w Nieczech zarówno podatku dochodowego na podstawie ustawy o unikaniu podwójengo opodatkowania, jak również musicie Państwo wtedy jak najszybciej przerejestrować samochód, gdyż w przeciwnym razie narazicie się na kary. §1 Nr. 3 Kraftfahrzeugsteuergesetz (ustawa o opodatkowaniu pojazdów silnikowych) mówi bowiem jasno, iż bezprawne korzystanie z samochodu również podlega opodatkowaniu: „podatkowi drogowemu podlega bezprawne korzystanie z pojazdów, co stanowi tzw. Ordnungswidrigkeit, czyli wykroczenie, polegające na jeździe bez koniecznego zezwolenia dopuszczającego do ruchu drogowego.” Bezprawne korzystanie z pojazdu ma zgodnie z §§ 3 FZV (ustawao dopuszczeniu pojazdów do ruchu), 48 FZV, 24 StVG (przepisy ruchu drogowego) miejsce wtedy, kiedy samochód nie został dopuszczony do ruchu zgodnie z prawem niemieckim, mimo iż „ośrodek interesów zyciowych” jego właściciela znajduje się w Niemczech. Jeśli spełnają Państwo przesłankę pobytu ponad 183 dni w roku podatkowym, uzasadnia to wasz punkt interesów życiowych w RFN, czyli stałe miejsce pobytu i obowiązek przerejestrowania pojazdu. Jeśli nie zostanie on spełniony, narzażacie się Państwo na zarzut oszustwa podatkowego, po niemiecku Steuerhinterziehung, z & 370 Abgabeordnung – ustawy podatkowej, zagrożonego karą pozbawienia wolności do 5 lat lub karą grzywny. Jeśli natomiast otwieracie Państwo na terenie RFN własną działalność gospodarczą, wyklucza się wtedy od początku tymczasowość waszego pobytu i jesteście zobowiązani do natychmiastowego przerejestrownia pojazdu. Wynika z tego, że jeśli nie przebywamy tymczasowo na terenie Niemiec, to nasz pojazd musi zostać dopuszczony do niemieckiego ruchu drogowego na postawie niemieckich przepisów prawa (Fahrzeug Zulassungsverordnung – rozporządzenie o rejestracji/dopuszczeniu do ruchu pojazdów). Dopuszczenie do ruchu drogowego to miejsce z którego auto bezpośrednio włącza się do ruchu drogowego i tam regularnie wraca. W przypadku zmieniających się miejsc pobytu, jest to miejsce które w porównaniu z innymi stanowi punkt ciężkości do którego się najczęściej wraca np. inżynier budowlany objeżdżający budowy. Po przerejestrowaniu pojazdu w Niemczech należy też zwarzeć niemieckie ubezpieczenie OC, bowiem polskie ubezpieczenie nie będzie chciało pokryć szkody w przypadku jej powstania. Kiedy w takim razie pojawia się obowiązek płacenia podatku drogowego i przerejestrowania samochodu w Niemczech? Opłacenie niemieckiego podatku drogowego nie zwalnia Was z obowiązku przerejestrowania samochodu, jeśli Wasz „ośrodek interesów życiowych” znajduje się w Niemczech. Tylko dla osób zamieszkujących strefy przygraniczne istnieje wyjątek od powyżej wskazanych reguł. Osoby takie mają prawo nadal poruszać się pojazdem zarejestrowanym w Polsce i w Polsce dokonywać opłaty ubezpieczenia, bo w ich przypadku miarodajne jest ich miejsce zamieszkania i zameldowanie w strefie przygranicznej, a nie miejsce wykonywania pracy. W przypadku studentów, również nie jest wymagane przerejestrowanie auta, gdy je sami prowadzą, ale muszą posiadać zaświdczenie z uczelni o statusie studenta, gdy jednak podjemują pracę, tracą statut studenta w zakresie przpeisów podatkowych i mają obowiązek przerejestrować samochód i opłacać podatek drogowy. W niemieckim ustawodawstwie istnieje orzeczenie sądowe (Orzeczenie FG Hamburg z dnia numer sprawy: 2 K 246/10 w sprawie podatku od pojazdów silnikowych dla zagranicznych samochodów osobowych), z którego wynika, że: „Zagraniczny samochód osobowy podlega niemieckiemu podatkowi od pojazdów silnikowych, jeśli użytkownik ma miejsce zamieszkaniaw Niemczech i samochód jest do jego dyspozycji w zakresie użytkowania. Zwolnienie podatkowe określone w § 3 Nr. 13 KraftStG jest nieskuteczne, jeśli pojazd jest użytkowany przez osoby, które posiadają w kraju (w Niemczech) miejsce zamieszkania lub stałego pobytu.” Ile wynosi podatek drogowy, czyli Kfz-Steuer? Wysokość podatku zależy od kilku czynników. W przypadku samochodów osobowych przy obliczaniu jego wysokości brane są pod uwagę przede wszystkim pojemność silnika i jego rodzaj (diesel czy benzyna) oraz klasa emisji spalin. Natomiast w przypadku samochodów zarejestrowanych w Polsce dodatkowym czynnikiem mającym wpływ na wysokość podatku jest długość okresu użytkowania w Niemczech. Istnieją kalkulatory dla obliczenia konkretnego podatku. Anna Golan, Prawnik polsko-niemiecki / Köln, Ta strona korzysta z ciasteczek Data publikacji tekstu: (value-added tax), czyli podatek od wartości dodanej w języku lokalnym to „Mehrwertsteuer”, a akronim VAT jest tłumaczony jako „MWSt”. Dowiedz się, jakie są stawki VAT w Niemczech i kiedy powstaje obowiązek rejestracji VAT w Niemczech. Na co zwrócić uwagę? Czy w Niemczech obowiązują niższe stawki VAT niż Polsce? Stawki VAT w NiemczechVAT w Niemczech obowiązuje od 1968 roku. W Niemczech istnieją trzy stawki stawka niemieckiego podatku Umsatzsteuer (VAT) wynosi 19% i ma zastosowanie w przypadku większości towarów, dla których nie obowiązują stawki obniżone – 7% i 0%.Stawka VAT – Niemcy Wskazane towary lub usługi19%Wszystkie towary lub usługi inne niż wskazane poniżej 7%Niektóre artykuły spożywcze i ich dostawa, mleko i niektóre produkty mleczne, zaopatrzenie w wodę (z wyłączeniem wody butelkowanej), sprzęt medyczny dla osób niepełnosprawnych, niektóre krajowe przewozy pasażerskie, wewnątrzwspólnotowy i międzynarodowy transport pasażerski dla niektórych przewozów drogowych, kolejowych i żeglugi śródlądowej (do 50 km), książki (z wyłączeniem książek, których treść jest szkodliwa dla nieletnich), e-booki, audiobooki, gazety i czasopisma (z wyjątkiem tych, które zawierają treści szkodliwe dla nieletnich i / lub reklam w ponad 50%), wstęp na wydarzenia kulturalne, zakwaterowanie w hotelu (tylko zakwaterowanie krótkoterminowe), niektóre wejścia na imprezy sportowe, służby socjalne, opieka medyczna i dentystyczna, drewno kominkowe, kwiaty cięte i rośliny do użytku dekoracyjnego i do produkcji żywności, opodatkowanie niektórych złotych monet i biżuterii, dostawa produktów spożywczych 0%Transport wewnątrzwspólnotowy i międzynarodowy (z wyłączeniem transportu drogowego i kolejowego oraz niektórych środków żeglugi śródlądowej) Steuernummer a USt-IdNrW Polsce każda firma otrzymuje NIP (numer identyfikacji podatkowej), aktóry służy do rozliczeń VAT z urzędem skarbowym. W przypadku dokonywania transakcji wewnątrzwspólnotowych przedsiębiorca ubiega się o rejestrację VAT-UE. Z kolei numerem VAT-UE jest numer NIP z przedrostkiem PL – np. PL1234567890Numer identyfikacji podatkowej w Niemczech dzielimy na Steuernummer oraz USt-IdNr (Umsatzsteuer – Identifikationsnummer).Steuernummer potrzebny jest przedsiębiorcy do tranakcji z niemieckimi firmami i identyfikacji w urzędzie skarbowym. Jest to odpowiednik polskiego numeru – Identifikationsnummer (USt-IdNr) z kolei wymagany jest do dokonywania transakcji wewnątrzwspólnotowych – odpowiednik numer polskiego VAT-UE i potocznie nazywanym numerem VAT DE. Jest to 9-cyfrowy numer, który następuje po przedrostku DE. Niezbędny jest przedsiębiorcom, którzy dostarczają i nabywają wewnątrzwspólnotowo towary, świadczą usługi, za które odbiorca musi zapłacić podatek bądź też korzystają z usług firm z innych państw. Wniosek o przyznanie numeru USt-IdNr. należy zgłosić przy składaniu wniosku o rejestrację VAT w każdy będzie posiadać Steuernummer, tak samo jak numer NIP w Polsce. Natomiast USt-IdNr (VAT DE), tak samo jak VAT-UE w Polsce, jest wydawany jeśli się o niego na platformach Amazon czy eBay dla potwierdzenia rejestracji VAT w Niemczech dodatkowo będą potrzebować tzw. certyfikat 22F. Wymogi faktury VAT – NiemcyFaktury powinny zawierać następujące podstawowe informacje:Data wystawienia fakturyUnikalny numerPełny adres dostawcy i klientaNumer VAT dostawcyPełen opis dostarczonych usług lub towarówSzczegóły dotyczące ilości towarówData dostawy (jeżeli jest inna niż data faktury)Wartość netto dostawy podlegająca opodatkowaniuZastosowana stawka VATKwota podatku VATSzczegóły wspierające zerowy podatek VATŁączna wartość brutto faktury Kiedy należy dokonać rejestracji VAT w Niemczech?Obowiązek rejestracji VAT w Niemczech wynika z obowiązku rozliczenia niemieckiego VAT-u przez podmiot zagraniczny. Rozliczanie VAT w Niemczech przez podmioty zagraniczne jest wymagane między innymi jeśli przedsiębiorca magazynuje i wysyła swoje towary z terytorium Niemiec. Obecnie również, jeśli przedsiębiorca przekroczy przychód 10 000 euro w wyniku sprzedaży wysyłkowej do klientów w Unii Europejskiej, to jest on zobowiązany do rozliczenia VAT w Niemczech lub rozliczany jest miesięcznie, kwartalnie lub rocznie. O tym, jaki okres rozliczeniowy będzie obowiązywał przedsiębiorcę decyduje niemiecki urząd skarbowy biorąc pod uwagę przychody z poprzedniego roku. Jeśli przedsiębiorca nie przekroczył kwoty 7500 euro w poprzednim roku, może składać deklaracje kwartalnie. W przypadku rozliczeń miesięcznych i kwartalnych dodatkowo konieczne jest złożenie deklaracji Niemczech podsumowania o wewnątrzwspólnotowych transakcjach (ZM-Meldung, tłumacząc na polski WDT/WNT) są składane miesięcznie do 25-go dnia kolejnego miesiąca. Miesięczną deklarację VAT należy złożyć do 10. dnia kolejnego miesiąca, zaś kwartalną do 10. dnia miesiąca następującego po okresie podatkowym. Roczne rozliczenie podatku VAT w Niemczech powinno być złożone do 31. lipca roku następującego po roku przedsiębiorca powinien zarejestrować się VAT w Niemczech jeśli jego firma:Importuje towary z odprawą celną w NiemczechZajmuje się transportem osób przez terytorium NiemiecŚwiadczy usługi w Niemczech, związane z nieruchomościami, w tym również usługi budowlane Kary i odsetki VAT w NiemczechNierozliczenie podatku VAT w terminie może skutkować naliczeniem odsetek lub nałożeniem kar ze strony niemieckiego urzędu skarbowego. Za opóźnioną płatność mogą zostać naliczone odsetki wynoszące 1% wymaganego podatku. Maksymalna wartość odsetek może wynosić 25 000 euro. Nałożenie kar za deklarację niezłożoną w terminie, zależy w dużym stopniu od woli urzędu i od sytuacji podatnika. Uzasadnienie jednorazowego opóźnienia to coś, co może wpłynąć pozytywnie na decyzję urzędu i odstąpienie od nałożenia kary, podczas gdy częste opóźnienia będą wpływać negatywnie. Nałożona kara wynosi zazwyczaj od 100 do 500 euro. Intrastat w NiemczechPoza deklaracją VAT zagraniczne firmy działające w Niemczech mogą być zobowiązane do raportowania statystycznego Intrastat. Zawiera on informacje o dokonanym przywozie lub wywozie towarów między krajami należącymi do Wspólnoty Europejskiej, jak i przemieszczeniu własnych towarów do magazynu znajdującego się w innym państwie dla przywozu wynosi 800 000 euro. Próg dla wywozu wynosi natomiast 500 000 euro. Comiesięczny raport Intrastat należy składać do 10 dnia kolejnego miesiąca. Urząd skarbowy – FinanzamtZe względu na bliskie relacje handlowe Polski i Niemiec bardzo duża liczba polskich firm ma obowiązek rejestracji i rozliczeń VAT w Niemczech. Z tego tytułu do obsługi polskich firm zostały dedykowane 4 urzędy Skarbowy w Noerdlingen – jeśli nazwisko przedsiębiorcy, nazwa spółki cywilnej lub osoby prawnej zaczyna się na literę SUrząd Skarbowy w Hameln – jeśli nazwisko przedsiębiorcy, nazwa spółki cywilnej lub osoby prawnej zaczyna się zaczyna się od liter A do GUrząd Skarbowy w Oranienburg – jeśli nazwisko przedsiębiorcy, nazwa spółki cywilnej lub osoby prawnej zaczyna się od liter H do L,Urząd Skarbowy w Cottbus – jeśli nazwisko przedsiębiorcy, nazwa spółki cywilnej lub osoby prawnej zaczyna się od liter H do LChcesz dokonać rejestracji na VAT w Niemczech? Interesuje Cię podatek VAT Niemcy? >> napisz do nas Więcej artykułów Bez kategorii Zobacz wszystkieNewsletter Jeśli chcesz otrzymywać ciekawe informacje na temat branży e-commerce oraz podatku VAT dołącz do naszego newslettera Obiecujemy dbać o jakość przesyłanych informacji i nigdy nie przekażemy Twojego adresu email podmiotom trzecim